Las sociedades instrumentales en el régimen de la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas

El presente trabajo versa sobre el tratamiento que han recibido las sociedades instrumentales dentro del régimen de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Siguiendo una interpretación literal del artículo 31 bis del Código Penal, la responsabilidad penal se extendería a estas sociedades. Sin embargo, doctrina y jurisprudencia configurando cada una su propio sistema de justificación, han entendido que deben quedar al margen de la aplicación de dicho precepto y que no deben resultar imputables penalmente. También lo han considerado respecto de las sociedades unipersonales, que se estudiarán junto a las primeras para un completo entendendimiento de su exclusion de responsabilidad penal.
De esta manera, el objetivo del trabajo consiste en recoger y analizar los pronunciamientos de ambos sectores. Para ello, con anterioridad, se realiza un resumen del concepto de las dos sociedades, con especial mención a la doctrina del levantamiento del velo, y del regimen general de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Aclarados estos dos aspectos, se exponen las manifestaciones de la doctrina penalista y la doctrina de la Fiscalía General del Estado, seguidos del análisis de las principales sentencias que enjuician supuestos de sociedades instrumentales y sociedades unipersonales. Con todo ello, se elaboran unas conclusiones en las que, resumiendo los criterios de la doctrina y la jurisprudencia, se especifica qué ocurre con las sociedades instrumentales dentro del mencionado régimen, tanto desde el punto de vista jurídico penal como del jurídico procesal.

This paper deals with the treatment that instrumental companies have received within the regime of criminal liability of legal persons. Following a literal interpretation of Article 31 bis of the Criminal Code, criminal liability would be extended to these companies. However, doctrine and case law, each one configuring its own system of justification, have understood that they should be excluded from the application of this precept and that they should not be criminally liable. They have also considered this with respect to single-person companies, which will be studied together with the first ones for a complete understanding of their exclusion from criminal liability.
Thus, the objective of the work is to collect and analyze the pronouncements of both sectors. To this end, a summary of the concept of the two societies is made beforehand, with special mention of the doctrine of lifting the veil, and of the general regime of criminal liability of legal persons. Once these two aspects have been clarified, the manifestations of the criminal doctrine and the doctrine of the Attorney General's Office are set out, followed by an analysis of the main judgments that prosecute cases involving instrumental corporations and sole proprietorships. With all this, conclusions are drawn which, summarising the criteria of the doctrine and case law, specify what happens with special purpose vehicles within the aforementioned regime, both from a criminal law and a procedural law point of view.